Для административного удобства англичане разделили Индию на провинции; три из которых — Бенгалия, Мадрас и Бомбей были известны как президентства.
Президентами управлял губернатор и три его исполнительных совета, которые назначались короной.
Президентские правительства обладали большими правами и полномочиями, чем другие провинции. Другие провинции управлялись лейтенант-губернаторами и главными комиссарами, назначаемыми генерал-губернатором.
Акт 1861 года ознаменовал поворот потока централизации. Он установил, что законодательные советы, аналогичные советам центра, должны быть созданы сначала в Бомбее, Мадрасе и Бенгалии, а затем в других провинциях.
Областные законодательные советы также были просто консультативными органами, состоящими из должностных лиц и четырех-восьми неофициальных индейцев и англичан. Им также не хватало полномочий или демократического парламента.
Зло крайней централизации было наиболее очевидным в области финансов. Доходы со всей страны и из разных источников собирались в центре, а затем распределялись им среди правительств провинций.
Центральное правительство осуществляло авторитарный контроль над мельчайшими деталями провинциальных расходов. Но эта система оказалась довольно расточительной на практике. Центральное правительство не могло контролировать эффективный сбор доходов правительством провинции или надлежащим образом контролировать его расходы.
Два правительства постоянно ссорились из-за мелких деталей административного управления и расходов, а с другой стороны, у правительства провинции не было мотивов быть экономными. Власти поэтому решили децентрализовать государственные финансы.
В 1870 году лорд Мейо сделал первый шаг в направлении разделения центральных и провинциальных финансов. Правительствам провинций были предоставлены фиксированные суммы из центральных доходов для управления некоторыми службами, такими как полиция, тюрьмы, образование, медицинские службы и дороги, и им было предложено управлять ими по своему усмотрению.
Схема лорда Мейо была расширена в 1877 году лордом Литтоном, который перевел в провинции некоторые другие главы расходов, такие как земельный доход, акцизы, общее управление и закон и правосудие.
Чтобы покрыть дополнительные расходы, правительство провинции должно было получать фиксированную долю дохода, полученного из этой провинции, из определенных источников, таких как марки, акцизы и подоходный налог.
В 1882 году лорд Рипон внес некоторые изменения. Система предоставления фиксированных грантов провинциям была прекращена, и вместо этого провинция должна была получать весь доход внутри нее из определенных источников дохода и фиксированной доли дохода.
Таким образом, все источники дохода были теперь разделены на три главы:
Генеральный,
Провинциальный и
Те, которые должны быть разделены между центром и провинциями.
Финансовые договоренности между центром и провинциями должны были пересматриваться каждые пять лет.