Риски негативно влияют на будущие доходы, сбережения банка и его справедливую рыночную стоимость из-за изменения процентных ставок. Обработка активов сопряжена с различными типами рисков. Риски нельзя избежать или пренебречь в управлении банком. Банк должен проанализировать тип риска, и необходимо предпринять необходимые шаги. Что касается активов, риски могут быть разделены на следующие категории:
Валютный риск
Механизм плавающего обменного курса привел к явной волатильности, добавив новое измерение в профиль рисков банковских балансов. Увеличение потоков капитала через свободные экономики после дерегулирования способствовало увеличению объема транзакций.
Большие трансграничные потоки вместе с волатильностью сделали банковские балансы уязвимыми для колебаний обменного курса.
Работа в разных валютах
Это приносит возможности и риски. Если обязательства в одной валюте превышают уровень активов в одной и той же валюте, несоответствие валют может увеличить или уменьшить стоимость в зависимости от движения валюты. Самый простой способ избежать валютного риска — убедиться, что несоответствия, если таковые имеются, сведены к нулю или близки к нулю.
Банки осуществляют операции в иностранной валюте, такие как прием депозитов, выдача кредитов и авансов, а также котирование цен для операций с иностранной валютой. Независимо от принятых стратегий, может быть невозможно полностью устранить несоответствия валют. Кроме того, некоторые учреждения могут занять собственные торговые позиции в качестве осознанной бизнес-стратегии. Управление валютным риском — еще одно измерение управления пассивами активов.
Несоответствие валютной позиции, помимо подверженности изменений обменного курса в балансе, также подвергает его страновому риску и расчетному риску. С тех пор как в 1978 году RBI (Департамент валютного контроля) ввел концепцию положения близкого к концу дня, банки устанавливали лимиты овернайт и выборочно проводили активную дневную торговлю.
Процентный риск (IRR)
Поэтапное дерегулирование процентных ставок и операционная гибкость, предоставленная банкам при ценообразовании большинства активов и обязательств, подвергли банковскую систему риску изменения процентных ставок.
Риск изменения процентных ставок — это риск того, что изменения рыночных процентных ставок могут негативно повлиять на финансовое состояние банка. Изменения процентных ставок влияют как на текущую прибыль (с точки зрения доходов), так и на чистую стоимость банка (с точки зрения экономической стоимости). Риск с точки зрения прибыли может быть измерен как изменения чистого процентного дохода (ноль) или чистой процентной маржи (NIM).
Поэтому ALM — это регулярный процесс и повседневное дело. С этим нужно обращаться осторожно, и должны быть предприняты превентивные меры, чтобы осветить связанные с ним проблемы. Это может привести к непоправимому ущербу для банков в отношении ликвидности, прибыльности и платежеспособности, если не будет должным образом контролироваться.