Чтобы справиться с различными видами рисков, связанных с управлением активами и пассивами, нам необходимо управлять рисками для эффективного управления банком. Существуют различные методы, используемые для измерения раскрытия банков в отношении процентных рисков.
Модель анализа пробелов
Модель анализа разрывов разделяет поток и уровень несоответствия обязательств по активам через разрыв в финансировании или по срокам погашения. Он рассчитывается для активов и обязательств с разными сроками погашения и рассчитывается на определенный период времени. Эта модель проверяет разрыв в ценах, который присутствует в середине процентного дохода, полученного по активам банка, и процентов, выплаченных по его обязательствам в течение указанного промежутка времени.
Эта модель представляет собой раскрытие информации о совокупном процентном доходе банка с учетом изменений процентных ставок в разных сроках погашения. Пробелы в переоценке оцениваются для активов и обязательств с разными сроками погашения.
Положительный разрыв отражает переоценку активов до обязательств. Между тем, отрицательный разрыв отражает необходимость переоценки обязательств перед активами. Банк контролирует чувствительность к ставкам, то есть время, в течение которого менеджеру банка придется ждать, с тем чтобы произошли различия в опубликованных ставках по любому активу или обязательству по каждому активу и обязательству в балансе.
Общая формула, которая используется следующим образом —
ΔNII = ΔR i × GAP i
В приведенной выше формуле —
- НИИ — общий процентный доход.
- R — процентные ставки, влияющие на активы и обязательства в соответствующем периоде погашения.
- GAP — это разница между балансовой стоимостью активов, чувствительных к курсу, и обязательств, чувствительных к курсу.
Следовательно, когда есть изменение в процентной ставке, мы можем легко проанализировать влияние изменения на общий процентный доход банка. Изменение процентных ставок напрямую влияет на их рыночную стоимость.
Основным недостатком этой модели является то, что этот метод учитывает только балансовую стоимость активов и обязательств и, следовательно, пренебрегает их рыночной стоимостью. Таким образом, этот метод является неполной мерой истинного уровня процентной ставки банка.
Модель продолжительности
Продолжительность или интервал является критическим показателем чувствительности активов и пассивов к процентной ставке. Это связано с тем, что учитывается время поступления денежных потоков и срок погашения активов и обязательств. Это измеренное среднее время до погашения всех заданных значений денежных потоков. Эта модель устанавливает средний срок службы актива или пассива. Обозначается следующей формулой —
DP p = D (dR / 1 + R)
Приведенное выше уравнение информирует о процентном падении цены соглашения для данного увеличения необходимых процентных ставок или доходностей. Чем больше значение интервала, тем более чувствительна стоимость этого актива или обязательства к изменениям процентных ставок.
Согласно вышеприведенному уравнению, банк будет защищен от риска изменения процентных ставок, если разрыв между активами и обязательствами равен нулю. Основным преимуществом этой модели является то, что она использует рыночную стоимость активов и пассивов.
Имитационная модель
Эта модель помогает внедрить динамический элемент в оценке риска изменения процентных ставок. Предыдущие модели — анализ разрывов и анализ продолжительности для управления активами и пассивами — из-за их неэффективности переходят к статическому анализу текущих рисков процентных ставок. Короче говоря, имитационные модели используют возможности компьютера для поддержки сценариев «что если». Например,
Что, если
- общий уровень процентных ставок переключается
- маркетинговые планы недостижимы или перевыполнены
- балансы сокращаются или расширяются
Это позволяет получить информацию, доступную для руководства, с точки зрения точной оценки текущей подверженности активов и обязательств, портфелей риска изменения процентных ставок, вариаций целевых переменных распределения, таких как достаточность капитала по совокупному процентному доходу и ликвидности, а также будущих разрывов.
Есть возможности, что эта имитационная модель не позволяет использовать, чтобы увидеть всю сложную бумажную работу из-за характера массивных бумажных результатов. В таких условиях очень важно объединить техническую экспертизу с надлежащим пониманием проблем на предприятии.
Существуют особые требования к росту имитационной модели. Это относится к точности данных и достоверности сделанных предположений или гипотез. Проще говоря, нужно иметь возможность искать заменители, относящиеся к процентным ставкам, распределению темпов роста, реинвестированию и т. Д., В рамках различных сценариев процентных ставок. Это может быть трудно, а иногда спорными.
Здесь важно отметить, что управляющие банком могут не захотеть документировать свои предположения, и данные легко доступны для различного столкновения процентных ставок по нескольким переменным. Таким образом, эту модель необходимо применять осторожно, особенно в банковской системе Индии.
Применение имитационных моделей направлено на выделение значительного количества времени и ресурсов. Если в этом случае никто не может позволить себе затраты или, что более важно, время, затрачиваемое на имитационное моделирование, имеет смысл придерживаться более простых типов анализа.