В основном, кредитные портфели оказывают наибольшее влияние на общий профиль риска и показатели прибыли. Эти показатели заработка включают в себя различные факторы, такие как процентный доход, комиссионные, резервы и другие факторы коммерческих банков.
Среднегодовой кредитный портфель составляет примерно 62,5 процента от общего объема централизованных активов для банковских организаций с общим объемом активов менее 1 млрд. Долл. США и 64,9 процента от общего объема централизованных активов для банковских организаций с общим объемом активов менее 10 млрд. Долларов США.
Чтобы ограничить кредитный риск, обязательно, чтобы подходящие и эффективные политики, процедуры и методы были разработаны и выполнены. Кредитная политика должна согласовываться с целью и задачами банка, в дополнение к поддержке безопасной и надежной кредитной деятельности.
Политики и процедуры должны быть представлены в виде схемы для всех основных кредитных решений и действий, охватывающих все существенные аспекты кредитного риска и отражающие сложность операций, которыми занимается банк.
Разработка политики
Поскольку мы знаем, что риски неизбежны, банки могут снизить кредитный риск путем разработки и согласования эффективных и действенных кредитных политик и процедур. Хорошо документированная и описательная кредитная политика является важной вехой любой надежной функции кредитования.
В конечном счете, совет директоров банка несет ответственность за уточнение структуры политики кредитования для решения неотъемлемых и остаточных рисков. Остаточные риски — это те риски, которые остаются даже после того, как в бизнес-направлениях кредитования был проведен надежный внутренний контроль.
После формулирования политики старшее руководство несет ответственность за ее выполнение и текущий мониторинг, сопровождаемый поддержанием процедур, обеспечивающих их актуальность и совместимость с текущим профилем риска.
Цели политики
Кредитная политика должна четко отражать стратегические цели и задачи банка, а также определять типы кредитного риска, приемлемые для учреждения, орган по утверждению кредита, лимиты кредита, критерии андеррайтинга кредита и ряд других руководящих принципов.
Важно отметить, что политика отличается от процедур, в которых она устанавливает план, руководящие принципы и рамки для принятия решений. Процедуры, с другой стороны, устанавливают методы и шаги для выполнения задач. Банки, предлагающие более широкий ассортимент кредитных продуктов и / или более сложные продукты, должны рассмотреть возможность разработки отдельных руководств по политике и процедурам для кредитных продуктов.
Элементы политики
Руководства по проведению экспертизы и политические заявления регулирующих органов можно рассматривать как лучшее место для начала при определении ключевых элементов для включения в кредитную политику.
Чтобы определить элементы кредитной политики, банк должен иметь последовательную кредитную стратегию, определяющую виды разрешенных и недопустимых займов. Наряду с определением типов ссуд, банк будет и не будет подписываться независимо от допустимости. В элементах политики также должны быть указаны другие распространенные типы кредитов, которые можно найти в коммерческих банках.
Основными элементами политики для банка являются —
-
Заявление, подчеркивающее особенности хорошего кредитного портфеля с точки зрения типов, сроков погашения, размеров и качества кредитов. Короче говоря, постановка цели для всего кредитного портфеля.
-
Установление кредитных полномочий предписывается каждому кредитному специалисту и кредитному комитету. Основная задача кредитных офицеров и кредитного комитета состоит в том, чтобы измерить максимальную сумму и типы кредитов, утвержденных каждым сотрудником и комитетом, и какие подписи необходимы.
-
Границы обязанностей при выполнении заданий и сообщении информации.
-
Функциональные процедуры для запроса, изучения, доступа и принятия решений по заявкам клиентов на кредит.
-
Документы, необходимые для каждой заявки на кредит, а также все необходимые документы и записи, которые должны храниться в файлах кредитора, такие как финансовые отчеты, реквизиты бухгалтерской книги, соглашения об обеспечении и т. Д.
-
Линии полномочий и ответственности за ведение, мониторинг, обновление и проверку кредитных файлов учреждения.
Заявление, подчеркивающее особенности хорошего кредитного портфеля с точки зрения типов, сроков погашения, размеров и качества кредитов. Короче говоря, постановка цели для всего кредитного портфеля.
Установление кредитных полномочий предписывается каждому кредитному специалисту и кредитному комитету. Основная задача кредитных офицеров и кредитного комитета состоит в том, чтобы измерить максимальную сумму и типы кредитов, утвержденных каждым сотрудником и комитетом, и какие подписи необходимы.
Границы обязанностей при выполнении заданий и сообщении информации.
Функциональные процедуры для запроса, изучения, доступа и принятия решений по заявкам клиентов на кредит.
Документы, необходимые для каждой заявки на кредит, а также все необходимые документы и записи, которые должны храниться в файлах кредитора, такие как финансовые отчеты, реквизиты бухгалтерской книги, соглашения об обеспечении и т. Д.
Линии полномочий и ответственности за ведение, мониторинг, обновление и проверку кредитных файлов учреждения.
Кредитные политики значительно варьируются от одного банка к другому. Это полностью основано на сложности деятельности, которой они занимаются. Элементы политики частного банка могут немного отличаться от государственного банка. Во всяком случае, общая политика кредитования включает в себя конкретные основные принципы кредитования.