Основа Базельских банковских норм объясняется созданием Базельского комитета по банковскому надзору (BCBS), созданного центральным банком стран G-10 в 1974 году. Это было при спонсорской поддержке Банка международных расчетов (BIS), Базель, Швейцария.
Комитет формирует руководящие принципы и дает рекомендации по банковскому регулированию на основе риска капитала, рыночного риска и операционного риска. Комитет был создан в связи с хаотичной ликвидацией банка Herstatt, базирующегося в Кельне, Германия, в 1974 году. Этот инцидент продемонстрировал существование риска урегулирования в международных финансах.
Позже этот комитет был переименован в Базельский комитет по банковскому надзору. Комитет выступает в качестве форума, на котором осуществляется регулярное сотрудничество по вопросам банковского регулирования и надзорной практики между странами-членами. Комитет нацелен на развитие надзорного ноу-хау и качества банковского надзора во всем мире.
В настоящее время в Комитете с 2009 года насчитывается 27 стран-членов. Эти страны-члены представлены в Комитете центральным банком и органом по пруденциальному надзору за банковской деятельностью. Помимо банковского регулирования и надзорной практики, Комитет также подчеркивает необходимость устранения различий в международном надзорном покрытии.
Базель I
В 1988 году Базельский комитет по банковскому надзору (BCBS) в Базеле, Швейцария, объявил первый набор минимальных требований к капиталу для банков — Базель I. Он полностью нацелен на кредитный риск или риск дефолта. Это риск неудачи противника. В нем указана потребность в капитале и структура весов риска для банков.
В соответствии с этими нормами активы банков были классифицированы и сгруппированы в пять категорий по кредитному риску с весами риска 0%, такими как денежные средства, слитки, долги страны, такие как казначейские обязательства, 10, 20, 50 и 100% и отсутствие рейтинга. Ожидалось, что банки с международным присутствием будут иметь капитал, равный 8% их активов, взвешенных с учетом риска (RWA). Эти банки должны иметь не менее 4% в капитале I уровня, то есть в капитале + нераспределенная прибыль, и более 8% в капитале I и II уровня. Цель была поставлена к 1992 году.
Одной из основных функций Базельских норм является стандартизация банковской практики во всех странах. В любом случае, существуют серьезные проблемы с определением весов капитала и дифференциальных весов риска для активов в разных странах, например, стандарты Базеля рассчитываются на основе балансовой стоимости капитала, а не рыночной стоимости. Практики бухгалтерского учета сильно различаются между странами G-10 и в основном дают результаты, которые заметно отличаются от рыночных оценок.
Еще одна важная проблема заключалась в том, что весовые коэффициенты риска не пытаются учитывать другие риски, помимо кредитных рисков, такие как рыночные риски, риски ликвидности и операционные риски, которые могут быть критическими источниками риска несостоятельности для банков.
Базель II
Базель II был представлен в 2004 году. В нем были сформулированы руководящие принципы по достаточности капитала с более тонкими определениями, такими как управление рыночным риском и операционным риском, а также потребности в подверженности риску. Он также выразил мнение об использовании внешних рейтинговых агентств для определения веса рисков для корпоративных, банковских и суверенных требований.
Операционный риск определяется как «риск прямых и косвенных потерь в результате неадекватных или неудачных внутренних процессов, людей и систем или внешних событий». Это включает в себя юридический риск, но запрещает стратегический и репутационный риск. Таким образом, правовой риск включает в себя наложение штрафов, штрафов или штрафных убытков в результате надзорных действий в дополнение к частным соглашениям. Существуют сложные методы оценки этого риска.
Потребности в экспозиции позволяют участникам рынка оценивать достаточность капитала фонда на основе информации о сфере применения, капитале, подверженности рискам, процессах оценки риска и т. Д.
Базель III
Считается, что недостатки норм Базель II привели к глобальному финансовому кризису 2008 года. Это связано с тем, что нормы Базель II не имели какого-либо четкого регулирования в отношении задолженности, которую банки могут взять на себя, и подчеркнуло больше на отдельные финансовые институты, игнорируя при этом системные риски.
Чтобы гарантировать, что банки не берут на себя чрезмерную задолженность и что они не слишком зависят от краткосрочных средств, в 2010 году были введены нормы Базель III. Основная цель этих руководящих принципов заключалась в том, чтобы содействовать созданию более устойчивой банковской системы путем подчеркивания по четырем жизненно важным банковским параметрам — капитал, кредитное плечо, финансирование и ликвидность.
Потребности во взаимном капитале и капитале первого уровня составят 4,5% и 6% соответственно. Коэффициент покрытия ликвидности (LCR) требует от банков приобретения буфера высококачественных ликвидных активов, достаточного для того, чтобы справиться с оттоком денежных средств, возникающим в сценарии острого краткосрочного стресса, как указано надзорными органами. Минимальная потребность в LCR должна соответствовать 100% с 1 января 2019 года. Это необходимо для обеспечения безопасности таких ситуаций, как Bank Run. Коэффициент левереджа> 3% означает, что коэффициент левереджа был рассчитан путем деления капитала первого уровня на среднюю совокупную совокупную стоимость активов банка.