Бюджетирование включает оценку денежных потоков компании за финансовый год. Финансовое положение компании, ее цели, ожидаемые доходы и расходы учитываются при составлении бюджета.
Однако рыночные условия могут измениться в течение финансового года, и компании, возможно, придется изменить свои цели. Это требует анализа финансовых данных с бюджетом, рассчитанным на начало финансового года (сумма бюджета), и фактической затраченной суммой с начала финансового года до настоящего времени (фактическая сумма с начала года).
В любое время в течение финансового года вы можете рассчитать следующее:
Неизрасходованный баланс
Неизрасходованный остаток — это бюджет, остающийся после фактических расходов, т.е.
Неизрасходованный остаток = сумма бюджета с начала года — фактическая сумма с начала года
Достижение бюджета%
Достижение бюджета% — это процент бюджета, который вы потратили на сегодняшний день, т.е.
Достижение бюджета% = фактическая сумма с начала года / бюджетная сумма с начала года
Эти расчеты помогают тем компаниям, которые используют бюджетирование для принятия решений.
Создание неизрасходованной меры баланса
Вы можете создать меру Неизрасходованного баланса следующим образом:
Неизрасходованный остаток: = РАСЧЕТ ([Сумма бюджета с начала года], ВСЕ («Финансовые данные» [Дата])) — [Фактическая сумма с начала года]
Создание показателя процента достижения бюджета
Вы можете создать показатель Процент достижения бюджета следующим образом:
% Достижения бюджета: = ЕСЛИ ([Сумма бюджета с начала года], [Фактическая сумма с начала года] / РАСЧЕТ ([Сумма бюджета с начала года], ВСЕ («Финансовые данные» [Дата])), ПУСТО ()
Анализ данных с бюджетными мерами
Создайте сводную таблицу Power следующим образом:
Добавьте Месяц из таблицы Даты в Строки.
Добавьте значения бюджетной суммы, бюджетной суммы с начала года, фактической суммы с начала года,% достижения бюджета и неизрасходованного сальдо из таблицы финансовых данных в значения.
Вставьте слайсер в поле «Финансовый год».
Выберите FY2016 в слайсере.