Ах налоги. Они привели к аресту Аль Капоне. Они имели какое-то отношение к войне за независимость. Они держат швейцарские банки в бизнесе.
Они также шип на стороне каждого фрилансера.
В отличие от штатных сотрудников, мы, фрилансеры, должны платить свои собственные налоги — процесс, который может легко обернуться. 1099-е и 1040-е годы преследуют наши мечты. Расходы и отчисления насмехаются над их сложностью. Хотя мы, возможно, и вошли в игру фрилансеров за автономию, я сомневаюсь, что большинство из нас будет протестовать, если кто-то вмешается, чтобы справиться с ситуацией.
Но не каждый может позволить себе нанять бухгалтера, поэтому, чтобы помочь вам сориентироваться в неспокойных условиях подачи налоговых деклараций, вот девять налоговых вопросов, которые часто задают фрилансеры.
1. В чем разница между индивидуальным предпринимателем и компанией с ограниченной ответственностью (ООО)?
Как индивидуальный предприниматель, нет юридического различия между вами как физическим лицом и вами как субъектом предпринимательской деятельности. Чтобы стать индивидуальным предпринимателем, вам не нужно регистрироваться в качестве юридического лица в государстве, вам не нужно подавать годовые отчеты для поддержания юридического статуса, и нет никаких требований к бухгалтерскому учету для выполнения. Все, что вам действительно нужно сделать, это установить флажок на вашем W-9.
В ООО с одним членом существует различие между вами как физическим лицом и вами как юридическим лицом. Чтобы стать ООО с одним членом, вам необходимо зарегистрировать свой бизнес в штате. Вам также необходимо представить организационные документы и оплатить регистрационный сбор, размер которого варьируется от штата к штату.
Хотя ООО с одним членом требует больше затрат на оформление документов и запуск, чем индивидуальный предприниматель, как ООО, владелец бизнеса не несет ответственности за долги бизнеса.
2. Оплачиваю ли я налоги ежегодно или ежеквартально?
Это зависит от вас, но …
Чтобы платить налоги ежегодно, вы должны досрочно погасить налоговые обязательства до 90 процентов. В противном случае вы должны платить налоги ежеквартально. Квартальные налоги подлежат уплате с:
15 апреля (для дохода, полученного в период с 1 января по 31 марта)
15 июня (для дохода, полученного в период с 1 апреля по 31 мая)
15 сентября (для дохода, полученного в период с 1 июня по 31 августа)
15 января (для дохода, полученного в период с 1 сентября по 31 декабря)
3. Когда компания должна выдать мне 1099?
Когда вы нанимаете компанию для фриланс-работы, вы считаетесь независимым подрядчиком, и компания обязана выдавать независимым подрядчикам 1099, только если подрядчик зарабатывает более 600, компания может не беспокоить с 1099.
Тем не менее, вы все равно должны подать эти доходы самостоятельно. Мы обсудим это позже.
4. Какие налоги я должен заплатить?
Как и сотрудники, работающие полный рабочий день, фрилансеры также должны платить налоги на доход, социальное обеспечение и медицинскую помощь. К сожалению, если вы зарабатываете более 400 долларов в год на фрилансе, вам также необходимо платить налог на самозанятость, который может применяться к 92,35 процентам от вашего чистого заработка. Booo!
5. На какие вычеты можно претендовать?
Много. Как фрилансер, общее практическое правило заключается в том, что вы можете вычесть любые расходы, которые используются для обслуживания вашего бизнеса. Это включает, но не ограничивается:
- Офисные принадлежности
- Интернет счет
- Аренда или ипотека
- Командировочные расходы (авиабилет, гостиница, служба такси, парковка, общественный транспорт)
- Маркетинговые материалы (визитки, брошюры, интернет-реклама)
- Компьютерное программное обеспечение (Microsoft Office, Adobe Suite)
- Профессиональные сборы (юрист, бухгалтер, бухгалтерия)
- Страховые взносы
- питание
- Стоимость хостинга сайта
Это захватывающая новость, но важно понимать, что для того, чтобы претендовать на эти вычеты, вы должны соответственно распределить расходы. Например, если вы используете свой домашний интернет для служебных и личных нужд, вам необходимо определить, какой процент этого интернет-использования предназначен для бизнеса, а какой — для личного. Если это 50/50, то вы можете вычесть половину стоимости вашего интернет-счета.
6. Когда я сообщаю о доходе, который был получен в другом году, чем он был выплачен?
Вы всегда указываете доход в том году, в котором он был выплачен, независимо от того, в каком году он был заработан.
Например, предположим, что вы завершили проект для клиента в декабре 2015 года, но не получили оплату до января 2016 года. Вы будете указывать доход как доход за 2016 год.
7. Какие материалы мне нужны для уплаты налогов?
Фрилансеры должны предоставить отчет обо всех доходах, полученных за этот год. 1099-е годы покроют большую часть этого, но, как правило, не охватят всего. Вместо 1099 вы можете включить счета, список чеков или запись наличных денег и денег на кредитные карты.
Чтобы подтвердить свои вычеты, вы должны включить квитанции, счета или выписки по кредитной карте.
8. Как вычесть пробег?
По состоянию на 2015 год вы имеете право вычитать до 57,5 цента за милю для деловых поездок. Самый эффективный способ вычесть это расстояние — вести журнал общего пробега, отмечая каждую поездку с указанием даты, пункта назначения и цели поездки.
Вы также можете вычесть стоимость газа. Этот метод удержания называется «фактическими расходами».
9. Должен ли я регистрировать налоги для доходов «из-под стола»?
Ага. IRS требует от вас самостоятельно сообщать обо всех доходах в Приложении C, независимо от способа оплаты.
Это включает:
-
Эти сто баксов ваш приятель отправил вам через PayPal после того, как вы помогли ему построить его сайт.
-
Этот чек вы получили за продажу своей коллекции пивных бутылок на Craigslist.
-
Стопка двадцатых, подаренная вам парнем, живущим в домике на дереве после того, как вы помогли построить дом на дереве.
Я знаю, что вы думаете: каковы шансы, что IRS собирается одитировать меня? В то время как они могут быть низкими, если вам случится пройти аудит, IRS придет за этими деньгами на домике на дереве.